東海税理士会所属
お知らせ

2021/09/03

9月22日(水)に開催される、今すぐ知りたい相続・事業承継セミナーに講師として参加いたします。

2021/06/23

「創業手帳」の原稿を監修しました

2019/02/07

相続税専門のページを作成いたしました。

当事務所が名古屋テレビの取材を受けました!

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『日本の会計人』の取材を受けました!

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全国厳選100事務所に選ばれました!!

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「ドリームゲート認定専門家 ドリームゲート
アドバイザー」に認定されました。

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融資 ~2020年12月~

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債務償還年数とは?

2020-12-6

 融資をする際、金融機関がチェックするポイントとして、次の2つがあります。
①債務超過になっていないか?
②債務償還年数は10年以内になっているかどうか?

債務償還年数とは、会計用語ではなく、金融用語です。借りたお金が何年で返せるかを表す指標です。
この計算方式については5種類あります。

①有利子負債(金融機関からの借入金+役員借入金)÷CF
②有利子負債(金融機関からの借入金)÷CF
③有利子負債-「所要運転資金」=要償還債務÷CF
④有利子負債-「所要運転資金」=(要償還債務-固定性預金)÷CF
⑤有利子負債-「所要運転資金」=(要償還債務-預金)÷CF

これらを返済原資CF(経常利益+減価償却-法人税等)で何年で返せるか?という計算式です。
①~⑤(金融機関ごとに異なる)÷経常利益+(減価償却費-法人税等)<10年

つまりこれは、CFの10年分の借金はしてもいいということを意味します。
①~⑤では、③が原則ですが、リスケの際には⑤で計画を作ることをおすすめします。



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信用保証協会の保証制度

2020-12-5

    融資には、プロパー融資と保証協会付き融資があります。
プロパー融資とは、金融機関が企業へ直接貸し付ける融資で、リスクは金融機関が負うものを言います。
これに対し、保証協会付き融資は、信用保証協会が金融機関から企業への融資について保証企業が返済できない場合に、信用保証協会が代位弁済をする融資を言います。この制度については責任共有制度と言ったりします。

この保証協会付き融資には、一般保証とセーフティーネット保証があります。一般保証とセーフティーネット保証には以下の違いがあります。

⑴一般保証
①普通保証:2億円以内
②無担保保証:8,000万円以内
③無担保無保証人保証:1,250万円以内
④責任割合:8割

⑵セーフティーネット保証
①普通保証:2億円以内
②無担保保証:8,000万円以内
③無担保無保証人保証:1,250万円以内
④責任割合:8割又は10割

※セーフティーネット保証
⑴制度の内容
取引先企業等の倒産、取引先金融機関の破綻、自然災害等により経営の安定に支障を生じている中小企業への資金供給の円滑化を図るため、信用保証協会が通常の保証限度額とは別枠で保証を行う制度です。
⑵対象となる中小企業者
経済環境の急激な変化に直面し、経営の安定に支障を生じている中小企業者であって、事業所の所在地を管轄する市区村長の認定を受けた方
⑶対象となる経済環境の変化
1号:連鎖倒産防止
2号:取引先企業のリストラ等の事業活動の制限
3号:突発的災害(事故等)
4号:突発的災害(自然災害等)
5号:業績の悪化している業種
6号:取引金融機関の破綻
7号:金融機関の経営の相当程度の合理化に伴う金融取引の調整
8号:金融機関の整理回収機構に対する貸付債権の譲渡

今回の新型コロナウイルス感染症対策では、4号、5号が対象となりました。


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